De entre todos los gastos de hipoteca que se generan al constituir el contrato, el IAJD es el que supone un mayor desembolso de dinero. Descubre cuánto cuesta el impuesto de las hipotecas dependiendo de dónde compres tu casa, quién debe pagarlo y qué otros gastos de escrituración sí se pueden reclamar.
El pasado 6 de noviembre de 2018 el Tribunal Supremo decidió, tras la celebración de un Pleno de su Sala de lo Contencioso-Administrativo, que el impuesto sobre actos jurídicos documentados que grava la constitución de un préstamo hipotecario lo tiene que pagar el prestatario, es decir, el cliente. Terminaba así la polémica que se generó el 16 de octubre, cuando el mismo organismo sentenció, en contra de su anterior criterio, que el abono de este tributo correspondía a la entidad. Dado el "radical giro jurisprudencial" que se producía tras este fallo, se decidió convocar el mencionado pleno para establecer un criterio claro al respecto.
Sin embargo, el Gobierno ha aprobado un Real Decreto-ley para hacer que este tributo tenga que pagarlo el banco. Esta medida es efectiva desde el 10 de noviembre de 2018, pero al no tener carácter retroactivo, los hipotecados que ya abonaron el IAJD no podrán recuperar el dinero pagado por este concepto.
Aunque el impuesto de las hipotecas no se pueda recuperar, existen otros gastos de constitución que el banco sí nos debe devolver en caso de que nos los cobrara íntegramente. Es el caso de los aranceles registrales y de la mitad de los aranceles notariales y de los honorarios de gestoría, cuyo coste alcanza una media de unos 1.000 euros por hipotecado.
Si quieres saber cuánto pagaste de más para reclamar la devolución del resto de los gastos de hipoteca, puedes calcularlo con el siguiente simulador. Además, en el informe que se te enviará te indicamos qué pasos hay que seguir para interponer la reclamación:
El impuesto sobre actos jurídicos documentados es un tributo que grava las escrituras y actas notariales, además de otros documentos mercantiles y administrativos. Por lo tanto, también se genera al constituirse la escritura de un préstamo hipotecario. Consta de dos partes; una cuota variable (la más costosa) y una fija.
La cuota variable se calcula al aplicar un tipo de gravamen sobre la responsabilidad hipotecaria establecida en la escritura, que corresponde al capital de la hipoteca más sus otros gastos (intereses, comisiones, gastos de vinculación, intereses de demora, etc.). Cada comunidad autónoma tiene la competencia de decidir cuál es el tipo de gravamen que se aplica en las operaciones firmadas dentro de su ámbito de actuación. En la siguiente tabla mostramos qué gravamen se establece en cada comunidad autónoma en 2018:
| Comunidad Autónoma | IAJD |
| Andalucía | 1,5% |
| Aragón | 1,5% |
| Asturias | 1,2% |
| Baleares | 1,2% |
| Comunidad Valenciana | 1,5% |
| Canarias | 1% |
| Cantabria | 1% |
| Castilla - La Mancha | 1,25% |
| Castilla y León | 1,5% |
| Cataluña | 2% |
| Ceuta | 0,5% |
| Extremadura | 1,5% |
| Galicia | 1,5% |
| La Rioja | 1% |
| Comunidad de Madrid | 0,75% |
| Melilla | 0,5% |
| Región de Murcia | 1,5% |
| Navarra | 0,5% |
| País Vasco* | 0,5% |
*Solo en hipotecas para vivienda no habitual, a pagar por el cliente
Adicionalmente, las comunidades pueden aplicar bonificaciones a ciertos colectivos, como a jóvenes, a personas con discapacidad, a familias numerosas, etc.
Es el precio del papel timbrado que usan los notarios para elaborar la escritura. Se puede cobrar 30 céntimos por pliego o 15 céntimos por hoja.
Para qué sirve esta página: aquí te explicamos qué es el IAJD, cuándo se cobra, cuánto cuesta y si es posible recuperarlo.
Fuente: para saber en qué consiste este impuesto hemos consultado el portal de la Agencia Tributaria.
Metodología: todos los datos que mostramos en esta página los hemos obtenido a través de una completa investigación online.
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Hola, andressis2k.
Antes de responderte, queremos decir que quizás te cueste encontrar a un banco dispuesto a asumir tu hipoteca, pues generalmente se ofrecen subrogaciones a los clientes que llevan al menos unos tres años pagando las cuotas. De todos modos, no pierdes nada por intentarlo.
Dicho esto, cuando se pide una oferta de subrogación de hipoteca a un banco, este comprobará que el capital que quede por pagar no supere el 80% del valor de tasación, que tendrás que encargar (y pagar) nuevamente si la que hiciste para la compra tiene más de seis meses de vigencia. Pero como pediste el préstamo a nombre de una empresa, puede que ese porcentaje sea algo más bajo (del 50% o el 60%, como nos has comentado).
Esperamos haberte ayudado.
Un saludo.
¡¡Muchas gracias por su asesoramiento Miquel!!:
Quería asegurarme de que al firmar ese documento no me estaba "pillando los dedos" al "renunciar" expresa y voluntariamente a que en un futuro pudiera volver a solicitar acogerme a alguna de las medidas de protección del "Código de buenas prácticas".
¡Bien, muchas gracias por tu asesoramiento Miquel!:
Quería asegurarme de que con la firma de ese documento no me estaría "pillando los dedos" y "renunciando" expresamente a una hipotética necesidad de una nueva aplicación de sus medidas de protección.
Hola de nuevo.
El Código no especifica que no se puedan volver a pedir las medidas de protección en caso de que pasen los cinco años y aún se mantenga la situación de vulnerabilidad del hipotecado. Por lo tanto, entendemos que sí tendrías derecho, en el futuro, a volverte a acoger al Código si cumplieras sus requisitos, siempre que este no fuera anulado o derogado por las Cortes.
Un saludo.
Sí, efectivamente el banco me exige que firme ese documento para hacer esta 2ª novación argumentandome que como ya me aplicaron algunos de los derechos del "Código de buenas prácticas bancarias" en la 1ª novación, ahora no pueden volver a aplicarme los mismos o con similares condiciones y que en cualquier caso, lo que ellos ahora me proponen me beneficia incluso más, cosa que por lo que me dijeron, parece ser verdad.
En cualquier caso, ¿entiendo que NUNCA llego a perder mis derechos a que me volvieran a aplicar alguna de las condiciones más extremas del "Código" si más adelante volviera a querer acogerme al mismo y siguiera cumpliendo sus requisitos para ello?
Hola, Pedro S.C.
Solo estarías obligado a firmar ese documento si el banco te lo exige para aprobarte la novación. De todos modos, al no especificarse que renuncias a solicitar las medidas del Código de Buenas Prácticas en el futuro, entendemos que sí podrías pedirlas al cabo de unos años si tu situación empeorara y el Código siguiera vigente. Por si acaso, sin embargo, te aconsejamos que se lo preguntes al banco y, si te dicen que no, que valores si no te resulta más conveniente solicitar nuevamente que se apliquen las medidas del Código.
Un saludo.
Vale muchas gracias
Hola de nuevo.
Disculpa, entendíamos que el documento al que te referías era el de la propia extinción. Parece que lo que te propone el banco es suscribir un contrato privado con él y el otro cotitular, con el que se te eliminará tu titularidad. Esto te saldrá más barato que una novación propiamente dicha, pues no tendrás que pagar gastos de notaría o de registro (solo te costará lo que te cobre el banco por la gestión del contrato). Sin embargo, ese cambio no constará en las escrituras, así que nuestro consejo es que guardes muy bien ese contrato privado por si alguna vez tienes que demostrar que ya no eres titular de esa hipoteca.
Esperamos haberte ayudado.
Un saludo.
Gracias, es que el banco me dice solo de hacer documento privado constando a la extincion que yo quedo libre de hipoteca y dice que eso ya es valido y claro no es asi no?
Gracias
Hola de nuevo.
No. Como te hemos comentado, con la extinción de condominio solamente no saldrás de la hipoteca. Únicamente te eliminarán del contrato si todas las partes (el banco, tú y el otro cotitular) os ponéis de acuerdo para formalizar una novación o si el otro cotitular contrata una hipoteca nueva solo a su nombre sobre la vivienda.
Un saludo.
hola miquel vale pero eso que me dice el banco seria valido?
Gracias
Publicado el 15/11/2019
Publicado el 14/11/2019
Publicado el 13/11/2019