fiscalidad cuentas, depositos y regalos

Impuestos por los ahorros: ¿cuánto se lleva Hacienda?

Imagina que contratas una cuenta de ahorro con una rentabilidad del 1% y decides ingresar mil euros. Según tus cálculos, vas a ganar diez euros al cabo de doce meses. Sin embargo, llega el día y, ¡sorpresa!, tu banco te ingresa solo 7,9 euros en concepto de intereses. ¿Qué ha pasado con el resto?

Tranquilo, el problema no es que el banco se haya equivocado y te haya pagado menos, es que la diferencia se la ha quedado Hacienda.

Al calcular los beneficios de una cuenta de ahorro o de un depósito tienes que tener en cuenta que una parte de los rendimientos se los quedará el fisco. Así, los diez euros que creías que ibas a cobrar al principio eran brutos, es decir, antes del pago de impuestos, y los 7,9 euros que finalmente has cobrado son netos. 

La tributación de los depósitos a plazo y de las cuentas es idéntica.

Fiscalidad de las cuentas y de los depósitos

Los beneficios obtenidos gracias a las cuentas de ahorro y a los depósitos tienen la consideración de rendimientos del capital mobiliario y, por tanto, se incluyen en la base imponible del ahorro y tributan.

En función del importe de las rentas, se aplican unos tipos impositivos u otros. La escala del ahorro vigente en 2022 es esta:

Intereses generados Tipo de interés aplicable en 2021 y 2022
Hasta 6.000€ 19%
Desde 6.000 hasta 49.999€ 21%
Desde 50.000 hasta 199.999€ 23%
A partir de 200.000€ 26%

Los tipos impositivos se aplican por tramos, no sobre el total. Es decir, que si obtienes rentas por valor de 60 mil euros, no tendrás que pagar un 23% sobre esa cantidad. En ese caso, tendrías que abonar un 19% de los primeros 6 mil euros, un 21% de los 44 mil siguientes y un 23% de los últimos 10 mil. 

Si el banco es español o tiene sucursal en nuestro país y está sujeto a la fiscalidad nacional, te ingresará directamente los intereses netos y se encargará de pagar a Hacienda los impuestos correspondientes por ti. La retención automática es del 19%, por lo que si obtienes más de 6.000 euros, tendrás que pagar posteriormente los impuestos que te falten. En el momento de presentar la declaración de la renta, en el borrador podrás comprobar los intereses brutos que has ganado y las cantidades ingresadas en Hacienda.

En cambio, si el banco es extranjero, serás tú quien tenga que encargarse de pagar los impuestos correspondientes en España, así que no olvides incluir en tu declaración de la renta los interses que hayas ganado.

La tributación de los depósitos a plazo y de las cuentas de ahorro es la misma sean españoles o extranjeros, por lo que habrá que pagar los mismos impuestos aunque las rentas se hayan obtenido fuera de nuestro país.

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¿Cómo tributa un regalo?

Los regalos, por sorprendente que parezca, no salen gratis. Si te regalan dinero, tienes que pagar los mismos impuestos que pagarías si el banco te pagase intereses. Esto es, entre un 19% y un 26% en función de cuánto dinero te regale el banco.

Pero ¿cómo tributa un regalo cuando se trata de un objeto como, por ejemplo, un televisor, una vajilla o un smartphone? Para calcular qué parte de un regalo debes pagar a Hacienda, tienes que incrementar en un 20% el precio al que el banco adquirió el objeto. Y, sobre esa cantidad, aplicar el pocentaje correspondiente en función del resultado (entre un 19% y un 26%). El cálculo lo tiene que hacer la entidad que te ha entregado el regalo y debe aparecer en el certificado de retenciones que debe entregarte (ahí aparecerá el valor del regalo y la retención practicada).

Lo habitual es que cuando el banco te entrega el regalo, te descuente de tu cuenta la retención fiscal y haga el pago a Hacienda. Si el regalo es dinero, lo más probable es que veas un abono de, por ejemplo, 100 euros y un cargo de 19 euros inmediatamente después en tu extracto. Si recibes un regalo en especie, entonces cuando el banco te lo entregue, te descontará de la cuenta la cantidad que corresponda en concepto de impuestos.

También puedes consultar tu correspondencia online, ya que seguramente recibirás un certificado en el que conste el rendimiento neto del regalo y la retención.

A veces, los bancos no repercuten al clinte el ingreso a cuenta, sino que se hacen cargo ellos, por lo que el cliente no tiene que pagar nada. En cualquier caso, antes de aceptar un regalo del banco, hay que comprobar quién se hace cargo de los impuestos. Y si el regalo es dinero en efectivo, es importante preguntarle al banco si la cantidad que anuncian es bruta o neta.

Un ejemplo:

Imagina que tu banco te regala un televisor con un valor de mercado de 500 euros, aunque el precio de adquisición para el banco ha sido de 300 euros. ¿Cuántos impuestos tendrías que pagar por el televisor?

  • Coste de adquisición del televisor: 300 euros

  • Incremento del precio en un 20%: 360 euros

  • Impuestos por pagar (360x19%): 68,40 euros

Ingreso a cuenta (retención de Hacienda): 68,40 euros

Si el banco no te ha repercutido el ingreso a cuenta, es decir, no lo has pagado tú, tendrás que declarar como ingreso íntegro la suma del valor de mercado del producto (500 euros) y el ingreso a cuenta (68,40). En este caso, 568,40 euros.

¿Cuáles son los mejores regalos de los bancos?

Actualmente, está de moda regalar dinero. Y esto no solo tiene la ventaja de que el cliente puede hacer lo que quiera con él, sino que resulta mucho más fácil saber cuánto hay que pagar de impuestos y no supone un esfuerzo para el cliente, ya que lo podrá pagar con el dinero que le hayan dado. Algunos bancos, incluso, se hacen cargo del ingreso a cuenta. 

En la siguiente tabla te mostramos cuáles son las mejores cuentas con regalo disponibles en HelpMyCash:

Cuentas con regalo disponibles en HelpMyCash Ordenado por HelpMyCash
1
  • 50€ de regalo y rentabilidad del 1% TAE el primer año
  • Cuenta online sin comisiones y sin nómina
  • Tarjeta de débito gratis
  • Gestor personal para ayudarte cuando lo necesites
2
  • Hasta un 5% TAE1 el primer año para 5.000€
  • Tarjeta de crédito sin gastos de emisión y mantenimiento
  • 17.000 cajeros gratuitos a débito2
  • Rentabilidad sin comisiones
3
  • 300€ de regalo por domiciliar la nómina
  • Cuenta nómina online sin comisiones
  • Tarjeta de débito gratis
  • Contratación online en minutos
4
  • Sin comisiones ni condiciones
  • 100€ de regalo si domicilias tus ingresos
  • Tarjeta de débito gratuita
  • Exclusiva para nuevos clientes
5
  • Cuenta sin comisiones 
  • Gana 40€ por domiciliar tu nómina, pensión o paro
  • Ahorra con los Descuentos Open 
  • Tarjeta de débito y crédito gratis para el primer titular
  • Transferencias estándar en euros gratuitas en la UE
6
  • 10€ de regalo
  • Cuenta móvil y tarjeta gratuitas
  • Pagos en divisa al mejor tipo de cambio
  • Saca dinero gratis en cualquier cajero del mundo (hasta 200€/mes)
  • Puedes operar con bitcoins y otras criptomonedas

Este listado ha sido elaborado por HelpMyCash.com. La información presentada ha sido investigada por el equipo editorial y, en algunas ocasiones, proporcionada por las propias entidades. Muchos o todos los productos que aparecen aquí son ofrecidos por nuestros socios comerciales. Esto puede influir en el lugar en el que aparece el producto en el listado, pero no influye en nuestra evaluación. Para ello, tenemos en cuenta diferentes criterios: el valor de los regalos que dan los bancos, las comisiones de cada cuenta, los requisitos de contratación y otras características como la rentabilidad del producto, el número de cajeros disponibles y otras ventajas. Nuestras valoraciones son propias. Actualizamos las ofertas y la información periódicamente. ¿Has encontrado algún error? Por favor, escríbenos un e-mail a atencion-al-cliente@helpmycash.com para que podamos corregirlo.

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