fiscalidad planes de pensiones

¿Cuál es la ventaja fiscal de los planes de pensiones?

La ventaja fiscal de los planes de pensiones es que el dinero que aportemos al plan se reduce de la base liquidable sobre la que se calcula el IRPF en la menor de las siguientes cantidades:

  • El capital total aportado al plan de pensiones hasta un máximo de 8.000 euros.

  • Hasta el 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas.

Esto significa que pagaremos menos cantidad de impuestos porque los ingresos totales sobre los que se calcula el IRPF a pagar será más bajo.

El dinero que invirtamos al plan de pensiones se descontará (con un límite) a la base imponible del IRPF.

Podremos ver efectiva esta reducción en los impuestos con la declaración de la renta. En la declaración se revisarán nuestros ingresos anuales y los componentes que nos pueden rebajar este porcentaje (como tener personas a nuestro cargo o las aportaciones al plan de pensiones) y en función de este balance nos pedirán que paguemos más impuestos – porque hemos pagado menos de los que deberíamos – o nos devolverán una parte – porque hemos pagado de más.

Los planes de pensiones nos pueden ayudar a obtener un ahorro fiscal, es decir, es uno de los componentes que puede ayudarnos a reducir el IRPF que debemos pagar. Esta ventaja nos permitirá conseguir una devolución en la declaración de la renta o que no nos cobren la cantidad fijada si la declaración nos sale a deber.

¿Cuánto ahorraré con la ventaja fiscal de un plan?

La fiscalidad puede ser un tema complejo de comprender y de calcular para saber si realmente nos sale rentable contratar un plan de pensiones. Es por esto que los expertos de HelpMyCash han desarrollado una calculadora gratuita para conocer el ahorro fiscal que podemos obtener con los planes de pensiones, cuánto de más podremos conseguir gracias a esta ventaja o cómo será la mejor forma de rescatar el capital ahorrado para no pagar impuestos de más:

¿Cómo aportar a un plan para aprovechar su fiscalidad?

Como la ventaja fiscal está limitada a 8.000 euros al año o el 30% de los rendimientos del trabajo, aportar más de la cuenta a un plan de pensiones no será aconsejable en términos de la ventaja fiscal. Esto es porque si superamos este límite, lo que aportemos de más al plan no tendrá ninguna ventaja fiscal.

Ejemplos de ahorro fiscal con un plan de pensiones

Para poder verlo de manera más simple imaginemos que tenemos unos ingresos de 20.000 euros y vamos a invertir 5.000 euros en un plan de pensiones. Así sería el ahorro de impuestos:

  Aportando a un plan de pensiones Sin aportar a un plan de pensiones
Salario anual 20.000€ 20.000€
Aportación anual al plan 5.000€ 0€
IRPF a pagar 24% 24%
Base liquidable 15.000€ 20.000€
Impuestos 24% de 15.000€ 24% de 20.000€
Impuestos a pagar 3.600€ 4.800€
Ahorro en impuestos 1.200€ 0€

Como el porcentaje aportado al plan es menor al 30% del salario anual, se descontará el capital total aportado al plan de pensiones de nuestra base liquidable (la cantidad de nuestros ingresos anuales sobre la que se cobran los impuestos) hasta un máximo de 8.000 euros. 

En el siguiente ejemplo, aportaríamos 7.000 euros al plan de pensiones, una cifra mayor al 30% del salario anual:

  Aportando a un plan de pensiones Sin aportar a un plan de pensiones
Salario anual 20.000€ 20.000€
Aportación anual al plan 7.000€ 0€
IRPF a pagar 24% 24%
Base liquidable 14.000€ 20.000€
Impuestos 24% de 14.000€ 24 % de 20.000€
Impuestos a pagar 3.360€ 4.800€
Ahorro en impuestos 1.440€ 0€

Como el porcentaje aportado es superior al 30% del salario anual, solo se descontará de la base liquidable 6.000 euros (el 30% de 20.000€). En este segundo ejemplo hay 1.000 euros que no nos permite conseguir ninguna reducción fiscal para pagar menos impuestos.

¿Cómo rescatar un plan para evitar pagar más impuestos?

Debemos tener en cuenta que la ventaja fiscal de los planes de pensiones no significa que no pagaremos impuestos.

El dinero que saquemos del plan de pensiones tributará como ingresos. Así, seguiremos pagando el IRPF de la suma de nuestra pensión más el dinero del plan. Esto significa que tendremos que pagar impuestos de la renta sobre el dinero de los planes de pensiones que hayamos rescatando.

Como normalmente nuestros ingresos una vez jubilados son menores que los de nuestro último sueldo, pagaremos menos impuestos y ahí es donde conseguiremos la ventaja fiscal. A la hora de rescatar los planes de pensiones podemos hacerlo o bien en una única cuota, sacando todo lo ahorrado durante todos estos años, o bien en cuotas mensuales de la cantidad que prefiramos.

Con la primera opción pagaremos más impuestos ya que nuestro tramo de IRPF aumentará considerablemente y acabaremos pagando mucho más. Con la segunda opción, según la cantidad anual que rescatemos, no subiremos de tramo de IRPF y pagaremos menos. Además, con la opción de renta mensual el capital que no rescatemos seguirá invertido en el fondo de pensión y dando rentabilidad.

Podrás encontrar la mejor manera de rescatar tu plan de pensiones para no pagar impuestos de más en la calculadora de la fiscalidad de los planes de pensiones

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