Hola, Jazz. 

En principio, por ley, la pérdida financiera se calcula por "diferencia negativa entre el capital pendiente en el momento del reembolso anticipado y el valor presente de mercado del préstamo". Dicho de otro modo, hay que restar el capital pendiente menos el valor de las cuotas pendientes en el momento de la amortización anticipada, que se calcula con el interés de mercado que haya en ese momento. 

En estos casos, si el interés de mercado en el momento de la amortización anticipada es más bajo que el que había cuando se contrató la hipoteca, sí se genera pérdida financiera. Y lo que sirve de referencia para saber si el interés de mercado es más bajo es el IRS: si es más alto ahora que cuando se contrató la hipoteca, significa que el interés actual de mercado es más alto que el que había en el día de la firma, mientras que si es más bajo, significa que el interés de mercado ahora es más bajo que en la firma y que, en consecuencia, se producirá pérdida financiera. 

En tu caso concreto, y por lo que nos indicas, el IRS actual es más bajo que el que había cuando contrataste la hipoteca, por lo que sí se generaría esa pérdida financiera. Ahora bien, lo que te pueden cobrar por la amortización es un 0,75% sobre lo adelantado con el límite de esa pérdida financiera, así que nuestro consejo es que pidas al banco que te muestre el cálculo para asegurarte de que te están cobrando lo correcto. 

Esperamos haberte ayudado. 

Un saludo.