Hola, Joanfb:

Banco Finantia Sofinloc es un banco español, aunque pertenezca a un grupo de origen portugués, por lo que no es necesario presentar el modelo 720 en relación al capital que tengas depositado en él. Además, está cubierto por el FGD español.

En el caso de Banca Farmafactoring, tampoco sería necesario presentar el modelo 720, ya que, aunque la matriz de la entidad sea italiana, la entidad tiene sucursal en España y las imposiciones que abras en la entidad estarán constituidas en nuestro país. En este caso, el FGD de referencia es el italiano.

Por último, los depósitos abiertos en CA Consumer Finance sí tendrían que declararse mediante el modelo 720, ya que se trata de imposiciones abiertas en el extranjero. El FGD que cubre sus depósitos es, en este caso, el francés. En cualquier caso, recuerda que el modelo 720 solo hace falta presentarlo cuando el conjunto de los depósitos y cuentas abiertas fuera de España supera los 50.000 euros.

Saludos.

Pregunta similar: ¿Un depósito de Miralta Bank contratado por Raisin cuenta para el modelo 720?

Hola,

No. Si contratas un depósito de Miralta Bank a través de Raisin, no se considera capital situado en el extranjero a efectos del modelo 720, porque Miralta Bank es una entidad española.

La clave está en distinguir entre:

• Raisin, que actúa como plataforma y tiene una cuenta operativa con IBAN alemán.
• El banco donde está constituido el depósito, que en este caso es Miralta Bank, en España.

Aunque la cuenta operativa de Raisin sea extranjera, el depósito de Miralta Bank es un producto contratado con una entidad española, por lo que no habría que incluirlo en el modelo 720.

En cambio, si contratas a través de Raisin un depósito de un banco extranjero y el conjunto de tus cuentas y depósitos en el extranjero supera los 50.000 euros —teniendo en cuenta el saldo a 31 de diciembre y el saldo medio del último trimestre—, sí podrías estar obligado a presentarlo.

Puedes ver más información aquí: cómo rellenar el modelo 720.

Pregunta similar: ¿Hay que presentar el modelo 720 por una cuenta de bunq con IBAN español?

Hola,

Si tu cuenta de ahorro de bunq tiene IBAN español y está abierta con su sucursal española, en principio no se considera una cuenta situada en el extranjero a efectos del modelo 720, así que no tendrías que presentarlo por superar los 50.000 euros.

Si, en cambio, el hecho de tener IBAN español no implica que la cuenta esté jurídicamente en España y la entidad titular de la cuenta es extranjera, entonces habría que revisar el caso. En esa situación, el límite se calcula sobre el conjunto de cuentas y depósitos en el extranjero y se presenta el modelo 720 si se cumple alguno de estos dos criterios:

• Saldo a 31 de diciembre igual o superior a 50.000 €, o
• Saldo medio del último trimestre igual o superior a 50.000 €.

No basta con haber superado los 50.000 euros en cualquier momento del año si luego no se cumple ninguno de esos dos requisitos. Y el umbral no es 59.000 euros, sino 50.000 euros.

Los intereses obtenidos, en su caso, se declaran aparte en el IRPF.

Puedes consultar más detalles aquí: https://www.helpmycash.com/banco/que-es-y-como-rellenar-el-modelo-720/