Protección de depósitos en bancos extranjeros, FGD y modelo 720

Si el banco actúa en España como filial, sus cuentas y depósitos tienen la obligación de integrarse en el Fondo de Garantía de Depósitos español. Si funciona como sucursal de una entidad extranjera, la protección corre por cuenta del fondo del país de origen. En la práctica eso significa que la cobertura a la que puedes reclamar depende de dónde esté constituida la entidad que firma el contrato del depósito y no siempre coincide con el lugar donde cobras o transferiste el dinero.

• Tipo de presencia en España: confirma si la oferta la hace una filial o una sucursal. Una filial se rige por el FGD español; una sucursal estará adherida al fondo del país de la matriz tal y como muestran los ejemplos de Banca Farmafactoring (Italia), ING (Países Bajos) o Crédit Agricole (Francia).
• Régimen fiscal del depósito: si contratas mediante una sucursal que opera en España, desde el ejemplo práctico de Banco Finantia, el depósito puede considerarse fiscalmente en España y sujetarse a la retención española sobre intereses. Anota cómo te retendrán y qué constará en el borrador de la renta.
• Modelo 720: declara las cuentas y depósitos abiertos en el extranjero cuando, según el contenido del foro, el conjunto supera el umbral que obliga a presentar el modelo en España. Comprueba si tus imposiciones están “constituidas fuera” o “en España” para saber si afecta.
• Doble imposición: existe la deducción por doble imposición para evitar tributar dos veces por los mismos rendimientos tal y como remite la normativa del IRPF; consulta la aplicación práctica en la Agencia Tributaria cuando haya retenciones en el país extranjero.
• Cuentas puente y titularesidad: si la entidad te pide ingresar el dinero en una cuenta asociada a nombre del banco, pide que la cuenta asociada sea una cuenta a tu nombre o solicita el cambio por una cuenta española a tu nombre, según las condiciones que la propia entidad indica.
• Seguridad de depósitos online: los depósitos contratados por web o app no son intrínsecamente menos seguros. Comprueba siempre a qué fondo está adherida la entidad antes de contratar.

Con estos puntos tendrás claro qué mirar en la documentación precontractual y qué preguntar al banco antes de mover el dinero. Actúa sobre la titularidad de la cuenta asociada, la sede del fondo de garantía y la prueba de retenciones para tu declaración.