Preguntas sobre FGD, bancos extranjeros y modelo 720

Si operas con un banco extranjero, lo importante no es solo de qué grupo es, sino cómo opera en España y dónde queda constituido realmente tu depósito. En las respuestas se repite una idea práctica: una filial que actúa de forma independiente en España se adhiere al FGD español, mientras que una sucursal de un banco de la Unión Europea puede comercializar productos en España pero mantener la cobertura del fondo de garantía de su país de origen. Por eso puedes encontrarte con productos que, a efectos fiscales y operativos, se consideran españoles, pero cuya protección frente a una quiebra dependa del fondo portugués, francés, italiano, neerlandés o lituano según el caso. En fiscalidad, también aparece otra clave: los intereses de depósitos contratados con entidades que operan en España pueden quedar sujetos al régimen fiscal español, y la obligación de presentar el modelo 720 depende de si el depósito o la cuenta se consideran abiertos fuera de España y del importe conjunto que tengas fuera.

• Mira si contratas con una sucursal o con una filial. Eso suele marcar si te cubre el FGD español o el del país de origen de la entidad.
• No des por hecho que banco extranjero significa dinero en el extranjero. En varios casos, productos comercializados en España se consideran españoles a efectos fiscales aunque el fondo de garantía sea de otro país.
• Comprueba dónde está abierta la cuenta o el depósito. En las respuestas se distingue entre imposiciones constituidas en España y depósitos abiertos en el extranjero, y eso cambia la posible obligación del modelo 720.
• Si te preocupa la cuenta asociada o cuenta puente, revisa quién es el titular y para qué sirve. En los casos planteados, esta es una de las dudas más sensibles cuando el dinero pasa por una cuenta operativa antes de formalizar el depósito.
• Con los intereses, fíjate en la retención y en la declaración. Aparece el caso de entidades que retienen el 19 por ciento automáticamente en España, y también la duda de la doble imposición cuando hay retención en otro país de la Unión Europea.

Para ti, esto significa que antes de fijarte solo en la rentabilidad conviene confirmar quién te cubre, dónde está realmente tu depósito y cómo tendrás que declararlo. Esa combinación es la que evita sorpresas cuando el banco tiene marca extranjera, opera desde España o mezcla cuenta asociada en España con depósito formalizado en otro país.