Protección de depósitos en bancos extranjeros: FGD, sucursales, filiales y modelo 720

Si contratas con una filial en España, esa entidad actúa de forma independiente y debe adherirse al Fondo de Garantía de Depósitos español. Si operas con una sucursal, el depósito suele estar protegido por el fondo del país de origen de la entidad. En la práctica esto determina a qué fondo te diriges si hay un problema y qué esquema de cobertura aplica.

• Tipo de presencia en España. Confirma si la oferta la gestiona una filial o una sucursal. La filial se integra en el FGD español; la sucursal conserva la protección del país de origen. Esto cambia quién tramita la devolución en caso de quiebra.
• Fondo de garantía y límites. En la Unión Europea es habitual que los fondos cubran 100000 euros por titular y entidad. En Reino Unido el esquema FSCS cubre hasta 85000 libras. Comprueba qué fondo concreta la entidad en la información precontractual.
• Fiscalidad y retenciones. Si contratas con una sucursal en España, los rendimientos suelen tributar aquí y la entidad retiene en origen según la normativa española. Si el depósito se constituye en el extranjero, puede haber retención en ese país y después deducción por doble imposición en la declaración española. Consulta la normativa aplicable si hay retención en origen.
• Modelo 720 y depósitos en el extranjero. Debes vigilar si tus cuentas y depósitos constituidos fuera de España superan el umbral que obliga a declarar en el modelo 720. En el foro se indica ese umbral en 50000 euros como referencia para presentar la declaración cuando corresponde.
• Operaciones con cuentas puente o asociadas. Si el banco usa una cuenta intermediaria para formalizar el depósito, exige que la cuenta asociada sea a tu nombre y, si quieres, abierta en una entidad española. En varios casos la entidad permite solicitar el cambio de cuenta asociada por otra a tu nombre en España.

Qué significa para ti: antes de firmar, pide por escrito si la oferta es de una filial o una sucursal, qué Fondo de Garantía cubre el producto y en qué país se considera constituido el depósito. Revisa la información precontractual sobre la cuenta asociada y las retenciones y, si tienes depósitos fuera, compara su saldo para saber si entra la obligación del modelo 720.