Preguntas frecuentes sobre préstamos entre particulares para comprar vivienda

Documentar el préstamo y dejar claro quién es acreedor y quién es deudor es lo que suele marcar la diferencia. En los casos que aparecen en las preguntas se repite lo siguiente: formalizar el préstamo entre particulares por escrito y, cuando proceda, registrarlo según el modelo 600; si el préstamo se pacta al 0% eso debe constar en el documento; si una vivienda se compra con dinero familiar y luego se pretende hipotecar para devolverlo, el banco puede conceder menos financiación y condiciones menos favorables; y si uno compra a nombre de los dos pero solo uno recibe el préstamo Hacienda puede entender que hay una donación. También hay alternativas contables cuando la deuda afecta a una empresa, como solicitar la subrogación del acreedor o que el socio preste el importe a la sociedad, con la consecuencia de que los intereses y beneficios deben declararse.

• Contrato por escrito y modelo 600 cuando corresponda. En las preguntas un experto señala que registrar el préstamo con el modelo 600 es la forma habitual de dejar constancia a efectos fiscales.
• Condiciones del préstamo. Si pactáis 0% debe constar en el contrato porque así se documenta la operación y evita dudas sobre la tributación por la tramitación.
• Renta por alquiler. Si la casa está alquilada los ingresos corresponden a quien figure como propietario y tributan para ese titular.
• Opciones ante deuda vinculada a una empresa. Puedes intentar la subrogación con el consentimiento del prestamista o, como alternativa, formalizar un préstamo del socio a la empresa y registrar los intereses en la contabilidad del socio.
• Evitar que Hacienda considere donación. Si compráis a medias pero solo uno aparece como prestatario, documentad un préstamo interno entre vosotros que deje constancia de la aportación del otro.