¿Cómo tributan tus inversiones? Guía fácil 2025

En la declaración hay dos grandes cajones. 

 El cajón del ahorro (conocido en el apartado de la Renta Web como rendimientos del capital mobiliario): aquí van casi todas las inversiones (intereses, cupones, dividendos y lo que ganes o pierdas al vender). 

 El cajón del sueldo (rendimientos del trabajo): aquí van el salario, el paro, las pensiones y el rescate de planes de pensiones.

Las ganancias y rendimientos del ahorro tributan por tipos. 

• Hasta 6.000€: 19%. 
• De 6.000 a 50.000€: 21%.
• De 50.000 a 200.000€: 23%. 
• De 200.000 a 300.000€: 27%. 
• Lo que supere 300.000€: 30%. 

No pagas todo al 30%; solo la parte que cae en ese tramo paga el 30%. La subida al 30% es novedad en 2025 (antes el máximo era 28%).

También debes saber que cuando tu banco te paga intereses de un bono, depósito o cuenta, te practica una retención de IRPF (normalmente el 19 %). Esa cantidad no es un impuesto extra, sino parte del IRPF que te tocaría pagar por esos rendimientos. Es decir, la retención funciona como un pago anticipado de ese IRPF. Luego, en la declaración de la renta, haces dos cosas:

1. Declaras los ingresos brutos (intereses).

2. Restas las retenciones soportadas como “pagos a cuenta”.

Si con todo eso sale que tenías que pagar 800 € de IRPF por tus rentas del año y ya te han retenido 600 €, en la renta solo pagas la diferencia (200 €). Y si te han retenido de más, Hacienda te devuelve.

Tienes toda la información en este enlace.

Los rendimientos del trabajo tributan en la base general. De forma orientativa estos son los tramos: 

• Hasta 12.450€: 19%. 
• 12.450–20.200€: 24%. 
• 20.200–35.200€: 30%. 
• 35.200–60.000€: 37%. 
• Más de 60.000€: 45%. 

Recuerda que los tramos exactos pueden variar por comunidad.

Con acciones hay dos vías:

1) Los dividendos se declaran en el cajón del ahorro como rendimientos del capital mobiliario. Si el pagador es español, suelen venir con retención practicada; revísalo en el bloque de dividendos (referencia útil: casilla 0029 en la declaración de la renta 2025).

Si el dividendo viene del extranjero, puede haber retención en origen. Para no pagar dos veces por lo mismo, en la renta se añade el crédito por doble imposición internacional en la casilla 588. Declaras el dividendo bruto en dividendos y, aparte, introduces lo retenido fuera en la 588 (España tiene convenios para evitar la doble imposición con muchos países. Cada convenio fija un tope de retención en origen para dividendos (muy a menudo 15%, a veces 10%, 5%… según la participación y el país)

2) Las ventas de acciones (ganancia o pérdida) se declaran en el cajón del ahorro, en ganancias y pérdidas patrimoniales por transmisión de valores. Tanto si son entidades españolas como extranjeras no te aplican retención en el momento de la venta por la ganancia o pérdida. El banco te ingresa el importe de la venta íntegro (descontando sus comisiones, claro), tanto si has ganado como si has perdido. Eres tú quien, en la renta, mete esas operaciones en el apartado de ganancias y pérdidas patrimoniales por transmisión de valores y entonces Renta WEB calcula el resultado y el impuesto.

Para ello debes indicar: 

 Fecha de compra y precio de compra (con comisiones).

 Fecha de venta y precio de venta (con comisiones).

 El sistema aplica el método FIFO (este sistema interpreta que vendes primero las participaciones más antiguas) y determina el resultado en Ganancias y pérdidas patrimoniales (transmisiones).

Eso sí, hay un matiz importante que debes conocer dependiendo de la nacionalidad del bróker. 

• Si el bróker es español sí informa a Hacienda vía modelos informativos, y Renta WEB muchas veces ya trae pre-rellenas las operaciones.

• Con el bróker extranjero, normalmente no hay datos precargados y tú tienes que meterlos a mano

Si metes (aportas) dinero en un plan de pensiones, pagas menos IRPF este año, porque ese dinero se resta de lo que Hacienda considera tu “sueldo” a efectos de impuestos (hasta 1.500 euros al año).

Mientras el dinero está dentro del plan, no pagas impuestos por los beneficios que vaya generando. Si cambias tu dinero de un plan de pensiones a otro, tampoco pagas impuestos en ese momento. Se paga solo cuando lo rescatas.

Desde 2025, además de los supuestos clásicos (jubilación, paro de larga duración, incapacidad, etc.), puedes rescatar las aportaciones que tengan más de 10 años de antigüedad. En la práctica, las aportaciones hechas en 2015 ya se pueden retirar en 2025 por antigüedad (y así sucesivamente cada año con las aportaciones que cumplan 10 años).

Cuando rescatas el plan, todo se considera “sueldo” a efectos de IRPF, así que va al cajón del sueldo como 'Rendimientos del trabajo'. Suele venir con su retención practicada por la entidad pagadora, pero conviene revisarlo en la declaración. Si rescatas mucho de golpe, aumentas tus ingresos de ese año; si escalonas el rescate en varios ejercicios, suavizas el impacto.

Si compras criptomonedas y solo las mantienes sin vender ni cambiar, no tributas por ellas de momento.

Pero si las vendes por euros o las cambias por otra criptomoneda se considera una ganancia o pérdida patrimonial, que se integra en la base del ahorro.

No suele haber retención automática: eres tú el que debe declarar el importe (en euros) menos lo que pagaste por ellas y menos las comisiones que correspondan.

Las ventas (acciones, ETFs, reembolsos de fondos, bonos o letras vendidos antes de vencer, cripto) se introducen en Ganancias y pérdidas patrimoniales.

Transmisión de elementos patrimoniales. Elige “Valores/participaciones negociadas (valores/IIC)” para acciones, ETFs y fondos u “Otros elementos” si no encaja ahí. 

 ¡Atención! No existe una casilla única para todas las ventas: cada operación se da de alta como un registro con fechas, importes y comisiones, y el programa calcula el resultado.

Los intereses y dividendos se introducen en Rendimientos del capital mobiliario. Referencias útiles: casilla 0027 de la renta para 2025 para intereses (cuentas, depósitos, cupones, rendimiento a vencimiento de Letras) y casilla 0029 para dividendos. Si cobraste dividendos extranjeros con retención en origen, añade el crédito por doble imposición en la casilla 588.

Los planes de pensiones se tratan en dos momentos. Las aportaciones reducen la base general (cajón del sueldo) en el apartado de reducciones por aportaciones a planes. Los rescates se declaran como Rendimientos del trabajo. En ambos casos suele venir información precargada, pero revísala.

 Importa tus Datos fiscales, pero no des nada por hecho. 
 Revisa con los informes del banco o bróker que no falten operaciones, comisiones o divisas, y añade lo que no esté (especialmente dividendos extranjeros con la casilla 588, ventas con bróker extranjero y criptomonedas)