Depósitos a plazo fijo: concepto, TIN/TAE, intereses y fiscalidad

Un depósito a plazo fijo es una imposición con una rentabilidad pactada y garantía del Fondo de Garantía. La TAE es una tasa anual, por eso para plazos inferiores al año la ganancia se prorratea según los meses del depósito. Los intereses se liquidan según la modalidad contratada y están sujetos a retención y a declaración en el IRPF.

• Calcular la rentabilidad en tu plazo. Si te anuncian 2% TAE piensa en anual: 10.000 € a 2% TAE darían 200 € en un año, pero en 3 meses la fórmula usada en la comunidad fue 10.000 × 0,02 / 12 × 3 = 50 € y después se aplicó la retención quedando 40 € netos en ese ejemplo. Usa esa prorrata para comparar ofertas de diferentes plazos.
• Impuestos y justificantes. Los intereses son rendimientos del capital y el banco facilita un extracto fiscal. En los hilos aparecen retenciones alrededor del 20% o 21% según el caso, por lo que debes comprobar la retención practicada y declarar los importes en la renta.
• Cancelación anticipada y "disponibilidad con coste". No todos los depósitos permiten retirar el dinero antes. Cuando lo permiten suele haber penalización, que puede consistir en la pérdida de los intereses generados hasta la fecha. En un ejemplo concreto se explicó que, tras 60 días, el cliente recuperaba el principal pero perdía los intereses.
• Renovación automática. Si no comunicas que quieres retirar el dinero, el depósito puede renovarse con las mismas condiciones. Revisa plazos y fechas límite para notificar a la entidad si quieres evitar la renovación.
• Aportaciones y cambios de plazo. La práctica habitual es que el depósito acepte una única aportación inicial; los ingresos posteriores suelen quedar en la cuenta vinculada con una rentabilidad distinta. Algunos productos permiten plazos flexibles pero prolongar no siempre mantiene la tasa anterior; consulta las condiciones.

¿Y esto qué significa para ti? Mira la TAE y prorratéala al plazo que quieres, comprueba la retención que te aplican, confirma la política de cancelación y la fecha límite para evitar renovaciones y decide si necesitas liquidez antes de inmovilizar el dinero.