Impuestos y sus costes al comprar una vivienda

Se pagan dos clases de impuestos al comprar una vivienda: los que se aplican a la compra-venta y los que se aplican al préstamo hipotecario. Existe un impuesto que se aplica a ambos casos, el IAJD (Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados). Encontrarás, al final del artículo, un cuadro que sintetiza todos los impuestos que deberemos pagar en cada caso.  

Impuestos asociados a la compra-venta

Según se trate de una vivienda de segunda mano o nueva, se pagará Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP), en el primer caso, o Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), en el segundo.

• ITP: Se pagará únicamente al comprar una propiedad de segunda mano. Su importe será de entre 6% y 7% del valor escriturado, según la Comunidad Autónoma.
• IVA: Se pagará únicamente al comprar una vivienda nueva. Su importe es del 7% sobre el valor escriturado. Si la vivienda es una VPO -Vivienda de Protección Oficial-, se le aplicará un IVA de 4%.
• IAJD de compra-venta: Se pagará en todas las operaciones de compra-venta y se calcula sobre el precio escriturado de la propiedad. Su valor depende de cada Comunidad Autónoma y oscila entre el 0,1% y el 1%.

Hay una tabla con el resumen del IAJD compra-venta al final del artículo.  

Impuesto asociado a la hipoteca

• IAJD de hipoteca: Se aplica sobre la responsabilidad hipotecaria total que es calculada por el banco sumando: capital prestado + intereses ordinarios + intereses de demora + costas + gastos. El total debería oscilar entre el 150% y el 200% del valor del préstamo. Puede haber diferencias de cálculo de banco a banco. Para un préstamo de 100.000 euros, la responsabilidad hipotecaria total sería de entre 150.000 a 200.000 euros. El IAJD de hipoteca será de entre el 0,1% y el 1,5%, dependiendo de la comunidad autónoma.

Hay una tabla con el resumen del IAJD de hipoteca al final del artículo.

Hemos realizado un breve cuadro para resumir los impuestos que deberemos pagar en cada caso. 

La siguiente tabla recoge el IAJD de compra-venta y el IAJD de hipoteca por Comunidades Autónomas. Hay que tener en cuenta que puede haber excepciones por comunidades que pueden reducir este impuesto significativamente.